Поступление услуг в 1с 8.2 бухгалтерия проводки. Бухучет инфо. Списание безналичных денежных средств в оплату поставщику

1С: Бухгалтерия позволяет автоматизировать процесс ввода первичной документации, связанной с процессом отражения поступления товаров и услуг. Для данных целей в 1С: Бухгалтерии предусмотрены специальные документы, порядок заполнения которых отличается для разных версий. Об этом и узнают сегодня читатели МирСоветов.

Особенности оформления поступления товаров и услуг в 1С: Бухгалтерии на платформе 7.7

На платформе 7.7 существуют две конфигурации, предназначенные для ведения бухгалтерского учета предприятия: бухгалтерский учет, редакция 4.5 и упрощенная система налогообложения, редакция 1.3. Данные конфигурации используются для ведения учета предприятий, находящихся на общей или упрощенной системах налогообложения, соответственно. Принцип документального оформления поступления товаров и услуг в данных конфигурациях идентичен.

Поступление товаров отражается документом «Поступление товаров». Данный документ можно найти в меню «Документы» - закладка «Учет товаров, реализации».

Если товары поступают от поставщика, то вид поступления следует обозначить как «Поступление от поставщика». Если товары возвращаются организации от покупателя, то вид поступления будет «Возврат ранее отгруженных» или «Возврат от покупателя».

В поле «Вход. Документ» необходимо отразить номер и дату первичного документа, предоставленного поставщиком. Если поставщик выставил счет-фактуру, то следует поставить галочку напротив данного документа и заполнить его реквизиты (номер, дата) на основании первичного документа.

Вариант зачета аванса выбирается на усмотрение пользователя. Предусмотрены такие варианты, как зачет аванса без указания договора, зачет аванса только по договору и без зачета аванса.

В поле «Налоги» необходимо выбрать вариант учета НДС (без налогов, в сумме, сверху). Также можно поставить галочку напротив реквизита «НДС включать в стоимость» для того, чтобы суммы НДС были включены в стоимость поступивших товаров.

Поле «Склад» предназначено для выбора склада, на который поступают товары.

В поле «Поставщик» необходимо выбрать контрагента, который поставляет данные товары, а ниже указать договор с ним, на основании которого произведена поставка.

В табличной части документа отражаются поступившие номенклатурные позиции с обязательным указанием количества, цены, суммы и НДС.

После проведения документ попадет в журнал «Товары, реализация» и сформирует следующие проводки:

Важно, чтобы в каждой номенклатурной позиции в справочнике «Номенклатура» в поле тип было значение «Товар». Это необходимо для оприходования товарно-материальных ценностей по накладной от поставщика на 41 счет.

Поступление услуг оформляется документом «Услуги сторонних организаций». Данный документ можно найти в меню «Документы» - закладка «Общего назначения».

Документ поступления заполняется в том случае, если поставщик включил в накладную по поставке товарно-материальных ценностей какую-либо услугу. Например, услугу доставки или упаковки груза.

Шапка акта об оказании услуг сторонней организацией заполняется аналогично документу «Поступление товаров». Пользователю необходимо отразить реквизиты входящих документов, способ зачета аванса, вариант отражения налогов, а также указать исполнителя услуги.

В табличной части документа отражаются следующие реквизиты:

1. Наименование услуг, т. е. наименование оказанной услуги так, как это указано в акте, предоставленном исполнителем.
2. Сумма, т. е. стоимость оказанной услуги. НДС рассчитывается автоматически на основании выбранного варианта в шапке документа.
3. Принятие к НУ, т. е. вариант принятия к налоговому учету оказанной услуги (на стоимость товаров, на транспортные расходы, на косвенные расходы).

Поскольку в примере был выбран вариант принятия расходов к налоговому учету как отнесение расходов на стоимость товаров, то счет дебета используется 41. Если выбрать другой вариант, то в дебете будет фигурировать затратный счет.

Особенности оформления поступления товаров и услуг в 1С: Бухгалтерии, версия 2.0 на платформе 8.2

В программных продуктах, предназначенных для автоматизации бухгалтерского учета на платформе 8.2, для отражения поступления товаров и услуг используется один документ «Поступление товаров и услуг». Найти данный документ можно в меню «Покупка» главного меню программы либо ее панели функций.

Программой предусмотрены следующие виды операций документа «Поступление товаров и услуг»:

• Покупка, комиссия – используется при вводе товаров и услуг, приобретенных предприятием или принятых им по договору комиссии;
• В переработку – предназначен для принятия товаров и материалов заказчика, предназначенных для переработки с последующей передачей заказчику готового изделия;
• Оборудование – используется для отражения приобретения объектов основных средств;
• Объекты строительства – предназначен для приобретения объектов строительства.

Поскольку данная статья посвящена особенностям отражения поступления товаров и услуг, то вид операции документа «Поступление товаров и услуг» следует использовать «Покупка, комиссия».

В шапке документа указывается контрагент (поставщик), договор поставки, способ зачета авансов, а также склад, на который поступают товары. Способ учета НДС заполняется в закладке «Цены и валюта».

Документ содержит табличные части «Товары» и «Услуги», предназначенные для отражения поступления товаров и услуг, соответственно.

Важно, чтобы товары, принимаемые к учету, находились в группе «Товары» справочника «Номенклатура». В этом случае, данные номенклатурные позиции автоматически будут учитываться на счете 41. Однако данный счет можно изменить непосредственно в табличной части документа.

Реквизиты первичных документов указываются на закладке «Дополнительно». Реквизиты счета-фактуры, выставленной поставщиком, отражается в закладке «Счет-фактура» или по ссылке «Ввести счет-фактуру» внизу документа.

После проведения документ делает следующие проводки:

В табличной части «Услуги» пользователь самостоятельно выбирает счет учета, это значит, что при таком способе ввода услуги ее стоимость не будет отнесена на стоимость приобретенных товаров.

Если требуется отнести стоимость услуги на стоимость приобретенных товаров, то следует воспользоваться документом «Поступление доп. расходов». Данный документ расположен в меню «Покупка».

В шапке документа необходимо указать контрагента, оказавшего услугу, договор, способ зачета авансов, сумму расхода, ставку НДС и способ распределения расходов (по сумме или по количеству). Табличную часть «Товары» можно заполнить вручную, воспользовавшись справочником «Номенклатура» или автоматически с помощью кнопки «Заполнить».

После проведения документ сделает следующие проводки:

В данном случае стоимость услуги будет отнесена на стоимость приобретенных товаров.

Особенности оформления поступления товаров и услуг в 1С: Бухгалтерии, версия 3.0 на платформе 8.2

В 1С: Бухгалтерии, версия 3.0 также используется один документ «Поступление товаров и услуг» для отражения поступления товаров и услуг. Принцип заполнения данного документа идентичен технологии заполнения аналогичного документа в версии 2.0. Однако существуют некоторые различия в интерфейсе программного продукта.

Документ «Поступление товаров и услуг» расположен в меню «Покупки и продажи». В этом же меню находится документ «Поступление доп. расходов». Технология проведения и возможность использования данных документов схожа с аналогичными операциями в 1С: Бухгалтерии, версия 2.0.

Для того чтобы ввести новый документ «Поступление товаров и услуг», требуется нажать на кнопку «Поступление» и выбрать соответствующий вид документа (товары; услуги; товары, услуги, комиссия; материалы в переработку; оборудование; объекты строительства).

В табличной части документа указываются реквизиты первичного документа, склад, на который поступают ТМЦ, наименование поставщика и договор с ним. В табличной части товары указываются номенклатурные позиции, их количество и цена.

После проведения документ делает следующие проводки:

Поступление услуг отражается аналогичным образом. В шапке документа отражаются реквизиты первичного документа и данные поставщика, а в табличной части - сведения об оказанной услуге. Счета затрат выбираются пользователем самостоятельно.

После проведения документ делает следующие проводки:

Если пользователь желает, чтобы стоимость оказанной услуги была отнесена на себестоимость приобретенных товаров, то ему следует использовать документ «Поступление доп. расходов».

Ввод нового документа осуществляется при нажатии на кнопку «Создать».

Алгоритм заполнения документа такой же, как и в версии 2.0.

После проведения документ делает следующие проводки:

Резюмируя вышеизложенное, можно сделать вывод, что учет поступления товаров и услуг автоматизирован в любой версии программы 1С: Бухгалтерия. Различается лишь технология заполнения документа, а также интерфейс программного продукта. Способ проведения документа практически одинаков в каждой версии.

Покупка товаров – это каждодневная и очень важная операция для всех торговых предприятий, так как без покупки нельзя сделать продажу товара и, следовательно, получить прибыль, и сегодня мы рассмотрим порядок отражения поступление товаровв 1с 8.2. Кроме этого в статье будет приведен новый учет НДС в программе.

Чтобы отразить поступление товаровв 1с 8.2 заходим на закладку «Покупка» и выбираем документ «Поступление товаров и услуг». Нажимаем на зеленый плюсик «Добавить» и указываем вид операции «Покупка, комиссия». У нас формируется новый документ, в котором нам нужно добавить или выбрать поставщика из справочника «Контрагенты» и указать договор с нашим поставщиком. Далее выбираем или вносим новый склад, куда мы будем оприходовать наши товары.

Переходим в нижнюю часть документа, где опять же с помощью зеленого плюсика нужно добавить или выбрать товар. Если товар уже внесен в справочник, то его также можно выбирать при помощи кнопки «Подбор». Товар выбирается или вноситься в папку «Товары». Будьте внимательны, так как при неправильном выборе папке по документу будет сформирована неправильная проводка. Поскольку в нашем примере мы приобрели товар для оптовой торговли, приходоваться он будет по дебету счета 41 субсчет 01.

После выбора товара в документе поступление товаровв 1с 8.2 указываем его количество, цену и ставку НДС.

И проводим документ при помощи пиктограммы на верхней панели под названием документа.

Далее нам нужно внести счет – фактуру, которая была выдана поставщиком. Сделать это можно двумя способами. Первый – это зайти на последнюю закладку документа «Поступление товаров и услуг», которая так и называется «Счет-фактура». Заходим на данную закладку и устанавливаем флажок «Предъявлен счет-фактура». Здесь мы указываем номер и дату счет – фактуры полученной. И обязательно ставим галочку, чтобы данная счет-фактура автоматически попала в Книгу покупок.

Второй способ внести счет-фактуру – это нажать «Ввести счет-фактуру» в нижней части документа поступление товаровв 1с 8.2.

Открывается новое окно, в котором также нужно указать номер и дату счет фактуры и проверить, правильно ли внесены остальныеданные: вид счета-фактуры, документ основание и код вида операции. Также здесь можно выбрать каким способом была получена счет-фактура: в электронном или бумажном виде. При формировании счета-фактуры этим способом галочка «Отразить вычет НДС» ставиться автоматически.

После заполнения счета-фактуры проводим ее и можем посмотреть проводки по документу поступление товаровв 1с 8.2. Про поступление товаров в 1с Бухгалтерия 8 ред. 3.0

Поступление товара обязательна процедура, характерная для любого предприятия. В 1С оно оформляется составлением одноименного документа. Ниже представлен набор действий, необходимых для проведения соответствующих проводок.

Оприходование товара

Проведение операций оприходования осуществляется через вкладку «Покупки» с дельнейшим переходом в раздел «Поступление (акты, накладные)».

Далее пользователю предоставляется доступ ко всем ране созданным документам данной группы. Для создания новой записи требуется кликнуть на «Поступление», где из выпадающего списка выбрать соответствующую операцию.

Пользователю предлагаются следующие варианты:

• Товары – применяется при приеме товаров, учитываемых на счету 41.01
• Услуги – применяется при отражении полученных услуг
• Товары, услуги, комиссия – применяется для отражения операций, связанных с комиссионной реализацией или приемом возвратной тары
• Материалы на переработку – применяется для давальчейской схемы, когда все осуществляемые проводки проходят по забалансовым счетам
• Оборудование и объекты строительства – применяется для отражения поступлений, проходящих по счетам 08.03 и 08.04
• Услуги лизинга – используется для отражений операций, проводимых по счету 76

Поступление товара в 1С

Оформление факта покупки осуществляется документом с видом «Товары». В его шапке отражаются сведения о компании-получателе, принимающем товар складе и контрагенте-поставщике с указанием используемого договора поставки.

Табличная часть документа предназначена для отражения всей товарной номенклатуры в рамках данного поступления

Указывается наименование товара, количество поступления, цена и величина НДС в случае, если компания выступает его плательщиком. Наличие в табличной части счетов учета не является обязательным требованием, и определяется исключительно программными настройками. Отражение поступающего товара в большинстве случаев ведется через счет 41.01

После внесения всех указанных данных работа по формированию документа признается завершенной.

При условии наличия счета-фактуры, выставленной поставщиком, требуется провести ее отражение в 1С. Для этого соответствующая информация вносится в разделы номер и дата внизу открытого документа

Остается кликнуть на «Зарегистрировать», после чего система автоматически завершит формирование документа «Счет фактура полученный». С его помощью осуществляется генерация проводок по НДС и делается соответствующая запись в журнале покупок.

Путем нажатия на «Дебет-кредит» появляется возможность увидеть все проводки, сформированные документом «Поступление товаров и услуг».

Не сложно заметить, что все имеется две проводки

Дебет 41.01 Кредит 60.01 – поступление товара и начисление долга перед поставщиком

Дебет 19.03 Кредит 60.01 – отражение входящего документа.

Данные проводки показывают, что покупка была совершена на условиях предоплаты, то есть товар получен в кредит. В случае, если оплата проводится перед получением товара, то отражение в проводках будет отличаться. В частности будет зачислен аванс Дебит 60.01 Кредит 60.02.

Поступление услуг в 1С

Приобретение услуг в программе 1С по оформлению минимально отличается от приобретения товаров. В частности полностью идентичной оказывается шапка, за исключением одного пункта, отсутствует необходимость указывать склад. Первым документом, отражающим факт получения услуги, выступает «Акт об оказании услуг».

В табличной части происходит стандартное заполнение полей, но вместо товара указывается услуга.

В поле «Счет учета» отражается аналитика. Например, идет перераспределение расходов со статьи «Транспортные расходы» на статью «Общехозяйственные расходы». После того, как документ готов, при наличии можно провести регистрацию счета-фактуры.

Основное отличие операций по услугам заключается в формируемых проводках.

Рассмотренный пример предполагает проведение предварительной оплаты. В результате получился следующий набор проводок:

Дебет 60.01 Кредит 60.02 — зачет аванса поставщику

Дебет 26 Кредит 60.01 — начисление задолженности перед поставщиком и увеличение расходов

Дебет 19.04 Кредит 60.01 — отражение входящего НДС по услугам

В случае, если в одном документе необходимо одновременно отразить поступления и товара, и услуги, то для этого требуется воспользоваться видом операции «Товары, услуги, комиссия»

Схема оформления Поступления товаров:

• Оформляется документ «Поступление товаров и услуг» — вид операции «Покупка, комиссия»
• После его проводки выписывается «Счет-фактура»
• Формируем запись в «Книге покупок»
• На основании «Поступление товаров и услуг» выписывается «Платежное поручение» для перечисления денег

Схема оформления Оплаты за купленные товары:

• Берем «Выписку банка», проверяем списание денег с расчетного счета.
• Делаем документ «Списание с расчетного счета»
• Устанавливаем пометку в «Платежном поручении»: ОПЛАЧЕНО, дата и наименование документа

Для отражения операций, связанных с поступлением в организацию товаров в программе «1С: Бухгалтерия 8.2» используется многофункциональный документ Поступление товаров и услуг.

Оформим закупку мандаринов в кол-ве 5000 кг. по цене 30 руб.
По траектории «Покупка – Поступление товаров и услуг» кнопкой Добавить открывается диалог Выбора вида операции документа – «Покупка, комиссия» и форма документа для заполнения.

Заполнение начинаем с шапки. При выборе контрагента должен появиться договор. Если не появился – ищи ошибку в Справочники — Договор контрагента. При выборе номенклатуры должна появиться закупочная цена, которую установили документом «Установка цен номенклатуры». Если не появилась – ищи ошибку в соответствующем справочнике. После ввода количества вычисляются все суммы. И таким образом строчка за строчкой, если в одном документе много позиций, заполняется документ. Особо обратим внимание на работу с НДС. Возможны два режима работы «НДС (сверху)» и «НДС (в т.ч.)». Выбор режима осуществляется с помощью закладки «Цена и валюта» в верхней части документа.

После заполнения документа его надо провести, то есть сформировать бухгалтерские и налоговые проводки. Для этого достаточно нажать «ОК»

По кнопке ДТ-КТ смотрим Бухгалтерские и налоговые проводки.

Только после того как убедились что проводки сформированы, снова откроем закрытый документ и сформируем «Счет-фактуру полученный», кнопка Ввести Счет-фактуру . Для этого необходимо выполнить пункт Ввести Счет- фактуру.

Выведем счет-фактуру на печать.

По траектории «Покупка – Документы поставщиков» откроется журнал документов.

Самостоятельно оформите покупку апельсинов в кол-ве 7000 кг. по цене 35 руб.

В ранних версиях 1С для отражения хозяйственных операций поступления номенклатуры и получения услуг существовало два разных документа. В 8 версии, в частности в 11 версии конфигурации «Управление торговлей», было решено сделать единственный документ, отражающий эти две операции.

«Поступление товаров и услуг» в 1С – позволяет грамотно оформить практически любой вариант покупки товаров и поступления услуг.

Различные варианты документа

В подсистеме «Закупки» мы выбираем команду «Документы закупки (все)» и нажимаем кнопку «Создать» (Рис.1)

В зависимости от операции, которую мы хотим отразить нам предложено выбрать форму одну из форм документа:

1. Прием на комиссию;
2. Ввоз из ЕАЭС;
3. Импорт;
4. Закупка через подотчетчика;
5. Закупка по рег. учету;
6. Закупка у поставщика.

От нашего выбора также будут зависеть движения по регистрам и проводки, которые сформирует документ.

Следует понимать, что выбор, сделанный нами при создании документа, не является окончательным и его всегда можно изменить при помощи реквизита «Хоз. операция» на закладке «Дополнительно» (Рис.2).

Рис.2

Обязательные реквизиты документа «Поступление товаров и услуг»

Набор стандартных реквизитов (Рис.3) будет существенно различаться только у формы «Закупка через подотчетное лицо». Там вместо реквизитов «Поставщик» и «Контрагент» будет указана ссылка на справочник «Физические лица».

Рис.3

В случае, если в организации хозяйственные операции поступления отражаются в разрезе заказов поставщику, создавать документ поступления лучше на основании соответствующего заказа. В этом случае на закладке «Основное» будет установлен флажок «Поступление по заказу», также появятся гиперссылка на выбранный заказ и команда «Закрыть заказ».

Установка флажка в создаваемом документе откроет форму списка выбора «Заказа поставщика».

Каким бы способом из двух перечисленных Вы не воспользовались, у документа поступления будут заполнены все обязательные реквизиты и табличная часть «Товары», в противном случае Вам придется самостоятельно их заполнять.

Важно! Одному заказу поставщика можно поставить в соответствие несколько документов поступления, заказ будет считаться закрытым, когда общая сумма поступлений сравняется с суммой, указанной в заказе (это бывает в том случае, когда доставка по той или иной причине происходит в несколько этапов).

Разберемся с основными реквизитами шапки:

• Организация – в случае, если в программе ведется учет в разрезе нескольких организаций, нужную будет предложено выбрать из выпадающего списка;
• Поставщик – реквизит, имеющий тип справочник «Партнеры»;
• Контрагент – один из элементов справочника «Контрагенты».

Справочник «Контрагенты» принято относить к регламентированной деятельности. Именно из него берется информация для отражения операций в учете, для создания регламентированной документации, для ведения взаиморасчетов.

У начинающих пользователей часто возникает вопрос, в чем разница между двумя последними понятиями и почему они выведены в отдельные реквизиты. Понять разницу значительно проще, когда поймешь, что в «Управлении торговлей» ведутся два различных вида учета:

1. Управленческий;
2. Регламентированный.

Справочник «Партнеры» относится к управленческому учету, и в документе поступления он отражает с какой структурной единицей холдинга или предприятия осуществляются хозяйственные отношения (может включать любой уровень детализации управленческих отношений).

Необязательные реквизиты

После выбора поставщика или контрагента, у документа может автоматически заполниться реквизит «Договор». Таким образом возникает дополнительная аналитика в рамках которой будут формироваться движения.

Кроме этого:

1. Склад – указывает место, на котором после поступления будут храниться материальные ценности;
2. Соглашение – в рамках соглашения можно указать дополнительные условия оплаты, поставки, валюта взаиморасчетов, проценты скидки и т.д.
3. Дополнительную нетиповую информацию можно указать в поле «Комментарий».

Закладка «Товары»

Эта закладка содержит табличную часть (Рис.4), где необходимо указать: что, в каком количестве и по какой цене поступило в организацию.

Рис.4

Первая колонка – порядковый номер строки, про нее ничего интересного сказать нельзя. Рассмотрим подробнее структуру остальных:

1. Номенклатура поставщика – во избежание пересортицы и недопонимания во взаиморасчетах, каждой номенклатуре вашей организации можно привести в соответствие наименование номенклатуры поставщика, как оно указывается в бумажных документах;
2. Номенклатура – элемент справочника «Номенклатура», от того, какой вид номенклатуры (товар, работа или услуга) выбран в строке, зависит набор остальных колонок;
3. Характеристика номенклатуры – дополнительная аналитика, которую необходимо указывать, если для номенклатуры ведется учет в разрезе характеристик;
4. Количество – указывается в каком объеме было поступление;
5. Единица измерения – в программе ведется учет в единицах хранения и единицах отчета, кроме этого для номенклатуры можно указать вес, объем, площадь, длину;
6. Вид цены;
7. Цена – берется автоматически, если существуют документы «Установка цен номенклатуры», где указана сколько и что стоит, если какой-то товар закупается в первый раз, или закупочная цена отличается от сохраненной, на основании документа поступления можно создать документ, устанавливающий цены;
8. Процент скидки;
9. Сумма скидки;
10. Строка — общая сумма по строке;
11. Подразделение – если в строке отражается оказание услуги, то ее стоимость можно включить в затраты соответствующего подразделения;
12. Списать на расходы – статья затрат, по которой услуга будет проходить в расходах организации;
13. Аналитика расходов – объект аналитики для включения расходов;
14. Номер ГТД и Страна происхождения – для ведения и заполнения таможенной декларации;
15. Сертификат;
16. Номер паспорта.

Закладка «Дополнительно»

Содержит дополнительную информацию (Рис.5), которая позволяет максимально полно заполнить реквизиты печатной формы, а также определить способ формирования цены.

Рис.5

Фактически эту закладку можно разделить на две части:

1. Левая содержит общую информацию о грузоотправителе, получателе, и другие дополнительные реквизиты, информация о которых может отражаться в печатных формах;
2. Правая часть гораздо интереснее и её надо рассмотреть подробнее.

В правой части дополнительной информации можно указать:

1. Формирование цены (включает она НДС или нет);
2. Подробности обложение покупки НДС;
3. Рублевую или валютную оплату;
4. Установка галочки «Регистрировать цены поставщика автоматически», указывает на то, что закупочные цены будут изменены при проведении этого документа;
5. Необходимость в возврате тары и дату возврата;
6. Номер и дату входящего документа для простоты сверки взаиморасчетов.

В зависимости от вида хозяйственной операции, регистрируемой документом набор реквизитов закладки «Дополнительно» может существенно различаться.

Для чего может служить основанием документ «Поступление товаров и услуг»

Перечислять все виды документов, которые можно создать на основании поступления смысла нет, попробуем ограничиться основными хозяйственными операциями, которые можно создать на основании этого документа можно создать:

1. Возврат товаров поставщику, в случае если Вас что-либо не устроило в качестве товара или в любом другом случае;
2. Передача в эксплуатацию (создавая этот документ на основе поступления можно заметно упростить себе задачу по заполнению большого количества реквизитов поступившего оборудования);
3. Перемещение товаров – удобно вводить, когда между процедурой поступления номенклатуры на склад и её передачей на другой склад прошло немного времени;
4. Документы наличной (Расходный кассовый ордер) и безналичной (Списание безналичных денежных средств) оплаты поставленных товаров и оказанных услуг;
5. Таможенную декларацию на импорт;
6. Установку цен номенклатуры, которая значительно автоматизирует последующие заполнения документов поступления и реализации.

Во всех случаях большая часть информации будет автоматически заполнена и потребуется внесение только незначительных изменений.