Как учитывать подарочные сертификаты в 1с. Подарочный сертификат в рознице: учет и налогообложение. Если продавец применяет "упрощенку"

Не допускается перепечатка и иное полное или частичное воспроизведение и размножение материалов сайта/статей (а равно их копирование на других ресурсах интернета).

Использование «Подарочных сертификатов» в типовом решении «1C:Розница 8 для Казахстана»

Дата публикации: 31.05.2010

В настоящий момент для развития торговли предприятие стремится к использованию новых маркетинговых методов привлечения покупателей. Одним из них в последнее время становится использование широко распространенного во всем мире способа продаж, как подарочный сертификат. И это неспроста, кто как ни сам виновник торжества знает, что он хотел бы получить в подарок? Подарочный сертификат очень удобен для того, кто дарит подарок, так как это сэкономит время при поиске подарка, гарантирует то, что он понравится, так как фактически получатель сертификата, в итоге сам выбирает себе подарок

В данной статье мы рассмотрим особенности работы с подарочными сертификатами в прикладном решении « ».

Что такое Подарочный Сертификат ?

Подарочный сертификат (подарочная карта) — это новая удобная форма подарка-поздравления, уместная по любому случаю и для любого человека. Приобретение подарочного сертификата избавит покупателя от мучительных раздумий, что подарить, и от многочасовых походов по магазинам.

Подарочные сертификаты выпускаются как в виде карт с магнитным, штриховым кодом или просто номером, так и в виде нумерованных купонов, распечатанных на бумаге типографским способом или на принтере. На сертификате обычно указывается:

• Товарный знак компании или группы компаний, в которых действует подарочный сертификат
• Номинал сертификата (номинал сертификата не изменяется)
• Серийный номер сертификата
• Условия погашения сертификата и срок действия, который может быть ограничен:
• Определенной датой
• Периодом с даты продажи
• Не ограничен

С чего начать…

Рассмотрим пример, в торговую организацию обратились клиенты, которым необходимо приобрести 120 подарочных сертификатов (в качестве подарков для сотрудников компании по случаю юбилею образования фирмы), номиналом 5000 тенге. В свою очередь торговая компания выставила свои условия, что срок погашения сертификатов должен быть до 01 июля 2010 года.

Информация о подарочных сертификатов в «1С:Розница 8 для Казахстана» вводится в справочнике «Номенклатура», для того чтобы во всем списке номенклатуры выделить сертификаты, для такой номенклатуры заводится новый вид номенклатуры с типом «Подарочный сертификат».

Как только для номенклатуры был указан вид номенклатуры с типом «Подарочный сертификат», то сразу будет доступна закладка «сертификаты», на которой нужно заполнить номинал, срок действия сертификата. Если для сертификатов будет вестись посерийный учет, то необходимо установить флаг «Вести учет по серийным номерам». Сразу появится табличная часть для ввода серийных номеров. Серийные номера могут вводиться вручную или обработкой автоматического заполнения по выбранному диапазону при нажатии на кнопку «Заполнить ».

Обработка ввода серийных номеров, кроме того что создает серийные номера для подарочных сертификатов позволяет проверить, свободен ли намеченный для сертификатов диапазон штриховых и магнитных кодов. Если в указанных пользователем диапазонах есть коды, которые используются для товаров, дисконтных или информационных карт — будет выведен список этих кодов.

Для того, чтобы движение сертификата верно отображалось в отчетах, лучше создать документ «Установка цен номенклатуры» на подарочный сертификат, только необходимо обратить внимание на то, что розничная цена сертификата обязательно должна равняться его номиналу.

«Поступление» подарочных сертификатов на склады компании

Прежде чем продавать подарочные сертификаты их необходимо оприходовать непосредственно на те склады, с которых будет идти передача их покупателю. Данный факт в системе оформляется документом «Оприходование товаров». В документе выбирается подарочный сертификат, цена заполняется автоматически, равная номиналу сертификата. В случае если ведется серийный учет сертификатов, то необходимо заполнить серийные номера, которые могут быть выбраны/заполнены с помощью специальной обработки «Заполнение диапазона серийных номеров».

Подарочные сертификаты могут быть также перемещены со склада на склад и списаны по истечении срока использования.

Продажа подарочных сертификатов

Продажа подарочных сертификатов ничем не отличается от обычного товара. Может оформляться как документом «Реализации товаров и услуг», так и документом «Чек ККМ».

Особенность продажи подарочного сертификата заключается в том, что система определяет цену за сертификат по его номиналу и ее нельзя поменять в документе.

На подарочный сертификат не действуют ни ручные, ни автоматические скидки. Он не может быть включен в составе набора покупки для определения скидки-подарка и не может быть выдан как подарок.

Система помечает подарочный сертификат с заданным серийным номером как проданный и второй раз его продать нельзя.

Погашение подарочных сертификатов (оплата подарочными сертификатами)

При осуществлении покупки, покупатель должен предъявить кассиру подарочный сертификат в качестве оплаты за выбранный товар. Продажа товара регистрируется обычным образом, с помощью документа «Чек ККМ», возможность оплаты сертификатом существует как в обычном режиме работы документа, так и режиме РМК (рабочего места кассира).

В случае когда используется режим РМК, то в окне выбора оплаты появляется дополнительная кнопка «Сертификаты», при нажатии на которую открывается окно для ввода предъявленного покупателем сертификата. Система автоматически проверяет, продавался ли сертификат с этим номером и не закончился ли срок действия сертификата.

Если продажа регистрируется в обычном режиме, то в форме документа «Чек ККМ» на закладке «Оплата» появится также кнопка «Сертификаты», которая позволит ввести и проверить указанный подарочный сертификат.

Если сертификат меньше суммы продажи, то покупатель доплачивает разницу обычным путем (наличные или банковская карта). На одну покупку может быть предъявлено несколько сертификатов.

Вследствие учета суммы продажи сертификатов, как авансового платежа покупателя в пользу торгового предприятия, в случае превышения номинала предъявленного к погашению сертификата над суммой выбранных товаров, остаток суммы покупателю не возвращается.

При погашении сертификатом, перед тем как оплата будет зарегистрирована, система проинформирует пользователя, если сумма покупки меньше номинала сертификата.

По окончании смены кассир должен прикладывать к отчету полученные в оплату товара сертификаты, как обоснование снижения наличной выручки.

Подарочный сертификат вторично использоваться не может и хранится вместе с другими кассовыми документами.

Подведение итогов по использованию подарочных сертификатов

Для получения отчетной информации о «движениях» подарочных сертификатов в прикладном решении «Розница для Казахстана» предназначен ряд отчетов («Отчеты — Подарочные сертификаты» ).

Хочется отметить два отчета, которые дают полную картину по передвижении, погашении подарочных сертификатов и образования дохода от «внереализационной» деятельности по подарочным сертификатам:

• Отчет «Ведомость движения подарочных сертификатов » предоставляет информацию о перемещении сертификатов по сети магазинов за указанный пользователем период в разрезе складов, подарочных сертификатов, серийных номеров, также в отчет могут быть выведены дополнительные поля, как дата реализации, дата погашения, дата списания и дата окончания действия сертификата.
• Отчет «Анализ погашения сертификатов» предоставляет пользователю информацию о чеках, оплаченных сертификатом с номиналом большим, чем сумма чека. При этом не использованный остаток номинала учитывается как «внереализационная» прибыль. Отчет строится в разрезе организации, магазина, чека ККМ. В качестве дополнительного поля выводится дата чека ККМ.

В заключении, подведем итоги, что применение подарочных сертификатов является одним из «рычагов» поднятия уровня розничной торговли, особенно это актуально в преддверье массовых праздников. И считается, что использование подарочных сертификатов предпочтительнее для розничных предприятий, чем скидка, так как:

• Деньги получаются до продажи товаров, авансом, и, следовательно, пополняют оборотные средства предприятия, в свою очередь подарочный сертификат должен быть погашен по номиналу полностью, что случается не всегда.
• Если сумма покупки меньше суммы сертификата, сдача с него покупателю не выдается, т.к. магазин не может проводить банковскую операцию обналичивания денежных средств.
• Подарочный сертификат не обязательно будет погашен в течение указанного на нем срока действия.

Отправить эту статью на мою почту

Все чаще владельцы компаний в качестве маркетингового хода прибегают к использованию подарочных сертификатов. И эту статью мы посвятим вопросу ведения в 1С учета подарочных сертификатов, а именно в 1С Бухгалтерии предприятия 3.0.

Для начала учета подарочных сертификатов в бухгалтерии 3.0 в первую очередь надо включить опцию Подарочные сертификаты, которая находится в разделе Администрирование → Функциональность → закладка Торговля.

Приобретение сертификатов, отражается с помощью документа Поступление товаров (раздел Покупка → Поступление (акты, накладные)). Здесь учитывается стоимость изготовления этих карт, т.е. нам надо указать не номинал, а именно стоимость пластиковой карточки, которые мы приобретаем с целью дальнейшего использования. В справочнике Номенклатура должна быть введена отдельная позиция с Видом номенклатуры Материалы (это необходимо для корректного заполнения счета учета подарочных сертификатов в бухгалтерии).

Для учета входящей НДС нужно создать Счет-фактура полученный, оформить его можно из документа поступления, для этого понадобится заполнить номер и дату счет-фактуры и нажать Зарегистрировать. Созданный документ будет доступен по ссылке, данные в нем заполняться автоматически.

И конечно не забываем заплатить поставщику. Это может быть как оплата наличными (Выдача наличных), так и безналичный расчет (Списание с расчетного счета).

Следующим этапом в 1С учете подарочных сертификатов предполагается оформление их продаж. Для этого открываем Отчеты о розничных продажах.

Для учета продажи подарочной карты покупателю данные вносятся на закладке Продажа сертификатов. Здесь вам понадобиться внести информацию в справочник Виды оплат. Бухгалтерия предоставляет возможность учета подарочных сертификатов как принадлежащих организации, так и представляемых от других компаний, с которыми заключен договор. В программе 1С учет таких подарочных сертификатов разделяется с помощью Типа оплаты: собственный или сторонний. Т.к. продать мы можем только свой сертификат, то в первую очередь введем его. Создаем новый элемент справочника и заполняем всю необходимую информацию. Как правило, в качестве контрагента (если конечна карта не именная) выбирают розничного покупателя и Без договора.

Сумма оплаты, как правило, соответствует номиналу сертификата, т.е. приобретается пластиковая карточка, например, за 9 000 руб. номиналом 9 000 руб.

ДС от реализации сертификата - это аванс, поступивший от покупателя, соответственно на него требуется оформить Счет-фактура выданный на аванс (клиенту он не нужен, но в книге продаж его требуется отразить для учета НДС). Оформляется на основании Отчета о розничных продажах по команде Создать на основании, данные при этом заполняются автоматически.

Для отображения платежа клиента наличными ДС необходимо ввести Поступление наличных (нужен он для соблюдения кассовой дисциплины и формирования кассовой книги), ввести его так же можно вводом на основании. Доступна и оплата платежной картой, которая отображается на вкладке Безналичная оплата.

Для корректного учета подарочных сертификатов в бухгалтерии по мере реализации карт собственных необходимо своевременно оформлять и их списание. Оформляется эта операция документом Требование-накладная (раздел Склад). Счет затрат зависит от деятельности компании (производство - 20, торговля - 44), статья расходов должна содержать вид расхода – материальные расходы.

Оплата товаров с помощью сертификата оформляется так же с помощью Отчета о розничных продажах, но уже на вкладке Безналичная оплата. Подарочной карточкой можно оплатить покупку полностью, но допускается и смешанная оплата.

Безналичные платежи указываются на закладке Безналичная оплата отдельной строкой, здесь требуется указание Вида оплаты со способом Платежная карта.

Наличные платежи вносятся Поступлением наличных вводом на основании.

Так же можно принять Платеж может быть внесен картой стороннего контрагента. В этом случае должен быть использован сертификат сторонний.

Сумма таких оплат впоследствии должна быть возмещена организации. Выплата ДС сторонним контрагентом оформляется Поступлением на расчетный с видом Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам.

17.12.2017 5462

В этом уроке показано использование подарочных сертификатов при оплате товаров покупателями.

Вначале покажу, где включается функциональная опция использования оплаты сертификатами:

Нужно, чтобы были установлены выделенные галочки:

Продажа сертификата, прием оплаты сертификатом.

Учет подарочных сертификатов начинается с создания видов подарочных сертификатов (ВС):

Создадим новый ВС, укажем для него номинал, тип карты, валюту, срок действия. Также нужно указать возможной многоразовой оплаты покупок сертификатами данного ВС. При необходимости можно установить отбор на номенклатуру, покупка которой оплачивается серфтикатами данного ВС:

На второй вкладке задаются диапазоны штрихкода сертификатов:

Из карточки можно сразу посмотреть список оформленных сертификатов, относящихся к данному ВС. Отсюда же можно создать новый сертификат:

В карточке сертификата указывается наименование и штрихкод:

Можно распечатать такую печатную форму:

При необходимости данную печатную форму можно отредактировать в пользовательском режиме:

Продажа подарочных сертификатов осуществляется из рабочего места кассира:

Появляется новое окно, в котором нужно ввести штрихкод продаваемого сертификата:

Теперь нужно принять оплату от клиента (тут все аналогично приему оплаты за товары):

Теперь из карточки сертификата можно увидеть историю изменения его статуса:

В списке сертификатов теперь тоже видно изменение:

Оплачивать сертификатами покупку можно как полностью, так и частично. В случае, если сумма покупки превышает номинал подарочного сертификата, необходимо оформлять смешанную оплату:

В появившейся форме вводим штрихкод сертификата (вручную или сканером):

Видим, что по данному сертификату есть доступный остаток денежных средств для списания:

Оставшуюся сумма покупатель вносит, например, наличными:

После закрытия кассовой смены в отчете о розничных продажах видим проданный товар (обратите внимание, что данных о продаже самого подарочного сертификата в отчете нет):

Зато есть информация о оплате подарочным сертификатом:

В списке сертификатов видим изменение статуса:

Возврат сертификата

Оформление возврата сертификата возможно только в том случае, если происходит в течение одной кассовой смены с момента его покупки (т.е. покупатель купил сертификат и в этот же день вернул его обратно). На этот случай в рабочем месте кассира есть одноименная кнопка:

Программа выводит список сертификатов, проданных в течение текущей кассовой смены, выделяем нужный и оформляем возврат:

Возвращаем денежные средства клиенту:

Аннулирование сертификатов

В том случае, если у проданных сертификатов истек срок годности, их необходимо аннулировать:

Создаем новый документ, в шапке указываем дату и организацию:

Табличная часть с сертификатами, подлежащими аннулированию, заполняется автоматически по кнопке Заполнить , при этом программа добавит в табличную часть только те сертификаты, которые были проданы и у которых уже истек срок годности.

Комментарии (1)

Сергей 2019-05-22 11:47:56

Детали оплаты Стоимость, лицензирование, использование несколькими пользователями Стоимость продукта - 0 рублей . Количество рабочих мест неограничено. Дополнительного лицензирования не требуется. Какие варианты оплаты? Можете оплатить с банковской карты (Visa, Mastercard или Мир), яндекс-кошелька или отправить ИНН вашей организации для выставления счета (от ИП). При оплате от юрлица по необходимости предоставляются закрывающие документы. Безопасна ли оплата на сайте? Оплата банковской картой или через яндекс-кошелек на данном сайте абсолютно безопасна. Сайт имеет SSL-сертификат - уникальную цифровую подпись для надежной защиты при передаче данных. Как получить файл после оплаты? После оплаты вам автоматически в течение одной минуты будет отправлено письмо на электронную почту со ссылкой для скачивания продукта (свой адрес вы указываете при оплате).

Технические вопросы Как добавить продукт в базу? Вы можете внедрить продукт самостоятельно, посмотрев инструкцию . Если у вас с этим возникнут сложности, я могу помочь. Свяжитесь со мной и мы назначим конкретное время для связи. Если разработка не запустится (или будет работать неправильно) В таком случае первым делом проверьте по инструкции, корректно ли вы подключили разработку. Если проверка ничего не дала, сделайте скрин ошибки и отправьте мне по почте с указанием названия разработки. На ваш выбор я могу или исправить ошибку и выслать новую версию файла, или вернуть деньги. Если разработка сломается после обновления Вам нужно будет связаться со мной, сообщить номер нового релиза вашей конфигурации и название приобретенной вами разработки. После этого я вышлю адаптированную версию файла по почте. Можно ли доработать разработку своими силами? Да, можно. Исходный код открыт и доступен для любой доработки, никаких ограничений нет. Вносятся ли изменения в конфигурацию? Нет, внедрение разработки никак не меняет конфигурацию базы данных и на последующих обновлениях не отразится. Есть ли демо-версия? Нет, демо-доступ к разработке предоставить не могу.

Прочие вопросы Продажа разработок в нерабочее время/праздники/выходные Продажа на сайте осуществляется в автоматическом режиме круглосуточно, без выходных, праздников и перерывов на обед. Обновляются ли разработки? Некоторые разработки время от времени обновляются и совершенствуются. При обновлении продуктов вы будете получать оповещения по электронной почте с описанием изменений и ссылкой для скачивания (бесплатно). Также у вас есть возможность отправлять свои пожелания по доработкам. Предоставляются ли закрывающие документы При оплате по счету предоставляется акт выполненных работ с печатью и подписью (скан и/или оригинал Почтой России, по запросу). Возврат денежных средств Денежные средства за покупку разработок сайта возвращаются незамедлительно в полном объеме в следующих случаях:

• разработка не запускается или работает с ошибками в вашей базе, и вы отказываетесь от ее адаптации,
• разработка не соответствует функционалу, заявленному в описании.

Возникла проблема с оплатой?

Оплата на сайте работает на основе платежного сервиса Яндекса. Если у вас он не работает, могу предположить что вы находитесь не в России, и в вашей стране Яндекс не работает (или работает нестабильно).

Вы можете произвести оплату альтернативными способами:

• карта сбербанка: 4276 3000 2875 5851
• яндекс-кошелек: 410011805420743

В примечании к платежу обязательно указывайте идентификатор продукта 511 , и свой адрес электронной почты, куда я потом отправлю ссылку для скачивания разработки.

Учет подарочных карт в бухгалтерии базируется на том, что этот вид документов наделяет своих держателей правом обмена его на товарную продукцию. Цена сертификата должна быть сопоставима с суммарной стоимостью изделий или услуг (письмо Минфина от 25 апреля 2011 г. № 03-03-06/1/268). Товарные ценности при работе с подарочными картами считаются оплаченными до момента их выбора покупателем.

Учет подарочных сертификатов в бухгалтерии

Работа с клиентами по подарочным картам предполагает наличие особенностей налогообложения таких операций:

• передача сертификата не должна отражаться на сумме налога на прибыль (норма продиктована п. 16 ст. 270 НК РФ и подтверждается доводами, приведенными в ответе Минфина в письме от 4 апреля 2011 г. № 03-03-06/1/207);
• НДС, который должен быть начислен в момент передачи сертификата, вместе со стоимостью карты относится в расходную базу предприятия;
• наличие расхода и отсутствие факта его влияния на налогооблагаемую базу приводит к формированию постоянного налогового обязательства, которое показывается проводкой Д99 – К68;
• при ценовом диапазоне карты от 4000 рублей, на сумму превышения ограничения начисляется НДФЛ по ставке 13% (налоговым агентом при передаче карт сотрудникам выступает предприятие, выдающее сертификат).

Учет подарочных сертификатов ведется при помощи таких корреспонденций:

1. Факт оплаты стоимости сертификата фиксируется записью Д76 (или 71, 60) – К51 (или 50).
2. В момент оприходования подарочных карт, их цена относится к группе денежных документов Д50.3 – К76 (71, 60).
3. После выдачи сертификатов их стоимостные показатели попадают в состав прочих расходов Д91.2 – К50.3.
4. Сумма начисленного НДС по сертификатам, которые были выданы, показывается как Д91.2 – К68.

Учет подарочных сертификатов в розничной торговле ведется по таким счетам:

1. В момент осуществления продажи карты сумма проводится по Д50 и К62.
2. При получении предоплаты отражается с ее размера НДС Д76- К68.
3. Выпуск сертификатов и их постановка на учет происходит по дебету 006 счета (это забалансовый счет, поэтому он не корреспондирует с другими элементами).
4. При реализации количество сертификатов, имеющихся в наличии на предприятии, уменьшается, поэтому они должны быть списаны в объеме продажи с кредита 006 счета.
5. Когда покупатель отоваривает сертификат (приобретает продукцию, расплачиваясь не денежными знаками, а сертификатом) делаются записи Д62 – К90.1 на сумму сделки и Д90.3 – К68 на сумму НДС по сделке, себестоимость списывается проводкой Д90.2 – К41.

Возврат подарочного сертификата

При покупке сертификатов клиент является одной из сторон сделки. Между покупателем и продавцом возникают договорные отношения, которые попадают в сферу регулирования ст. 450 ГК РФ. Правовая норма перечисляет причины досрочного прекращения действия договоров. По ГК возврат подарочного сертификата надо рассматривать как разрыв договора. Предметом соглашения является сертификат, который обязывает продавца передать покупателю продукцию на сумму, равную номиналу карты.

По ст. 450 ГК такой документ может быть возвращен лицу, выпустившему и продавшему его только в случае, если оба участника сделки согласны с условиями расторжения ранее достигнутых договоренностей. Возврат денег за подарочный сертификат допускается по соглашению сторон. При отказе магазином или другой организацией вернуть деньги, покупатель может либо воспользоваться услугами предприятия, либо передать сертификат третьим лицам. Принудительное возвращение денежных средств возможно, если учреждение, которое получило предоплату за сертификат, нарушило условия договора – в продаже нет нужных товарных позиций, заявленные услуги не могут быть оказаны.

Возврат товара, купленного по подарочному сертификату, отражается в бухгалтерском учете по продажной стоимости. Цена должна быть идентична той, которая числилась за конкретным товаром до его реализации. Правило закреплено в п. 13 ПБУ 5/01. Операция показывается в учете через корреспонденции:

• Д41.2 – К62 (или 76) при оприходовании возвращенных материальных ценностей;
• Д76 – К50 при выплате денежных средств за полученный от клиента товар (письмо Роскомторга от 10 июля 1996 г. № 1-794/32-5).